关于企业所得税计提的依据是什么，企业所得税计提这个很多人还不知道，今天菲菲来为大家解答以上的问题，现在让我们一起来看看吧！
1、首先，要看你单位所得税的征收方式，然后，按照你单位所得税征收方式计算提取、缴纳所得税。
2、所得税的征收方式有两种：查帐征收和核定征收。
3、（1）如果你单位属于核定征收的，按收入计算缴纳所得税。
4、计算公式：应交所得税=收入总额*税务核定固定比例*所得税税率（2）如果你单位属于查帐征收的，按利润计算缴纳所得税。
5、计算公式：应交所得税=利润总额*所得税税率2、所得税税率：一般企业所得税的税率为25%,符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。
6、国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。
7、3、提取分录（1）提取时借：所得税贷：应交税金--所得税（2）结转时借：本年利润贷：所得税（3）上交时借：应交税金--所得税贷：银行存款等。
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