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发票丢失了怎么办？不要着急，2022年最新最全的处理方法来了！
发票丢失对很多朋友来说是一个困扰， 那么发票丢失该怎么处理呢？是重新开一张就可以轻轻松松解决了吗？当然不是了，丢失不同的发票有不一样的处理方式。
众所周知，专用发票有三个联次，分别是记账联、抵扣联和发票联
根据专用发票不同联次的丢失，有下面这些处理办法。
丢失专用发票的记账联
如果丢失的是作为销售方记账凭证的记账联，可将其他联次的复印件作为凭证记账，但是该复印件需要原件保存单位或者个人在上面标注“与原件核对无误，原件存于我处”等字样，并且还需要提供人签字盖章。
丢失专用发票抵扣联
丢失抵扣联可将相应发票的发票联复印件作为凭证，同样的，如果丢失发票联，可将相应发票的抵扣联复印件作为记账凭证。
同时丢失专用发票的发票联和抵扣联
如果同时丢失发票联和抵扣联，根据目前最新的文件规定，不再需要申请《丢失增值税专用发票已报税证明单》，可以直接凭借销售方发票专用章的相应发票的记账联复印件，可将其作为增值税进项税额的抵扣凭证、记账凭证以及退税凭证。
普通发票丢失又该如何处理？
普通发票丢失的补办办法：
1. 首先要复印存根联，然后盖章；
2. 其次将其交给客户入账；
3. 财务人员应该设置发票登记本，登记购入发票的数量、号码，开出的发票号码、日期、客户、金额、领取人；
4. 最后送给客户要客户回签。
发票丢失后应该在第一时间书面报告税务机关，同时提交《发票挂失损毁报告表》
注意，发票丢失无论有多么麻烦，都不要随便胡乱处理
特别是这2种行为，千万不要再有了！
错误行为1：
如果发票当月丢失，且销售方直接将其系统作废，然后再重新开具一张新的给购买方，这样虽然省时省力，但是这其实是属于违规作废发票行为。
那么什么样的情形才可以作废发票呢？
根据相关文件规定，作废发票需满足以下作废条件：
（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
（二）销售方未抄税并且未记账；
（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
只有符合上述这些条件的，才可以收齐联次后作废处理，如果没有收齐联次或没有确认对方是否勾选认证就将专用发票作废了，而对方又认证抵扣了，这样就属于违规作废行为。
错误行为2：
发票跨月丢失无法作废就直接开具红字发票冲销掉丢失发票，再将开具的新发票给客户。这样属于违规开具红字发票的行为。
红字发票是必须在特定的情况下才可以开具的，发生销货退回、开票有误等情形不符合发票作废条件。
再者，销售方申请开具红字发票的情况，必须是销售方开具专用发票还没有交付给购买方，或者购买方还没有用于申报抵扣且将发票联和抵扣联退回。
没有收回联次就开具红字发票属于违规，红字发票并不能随意开具，各位会计朋友们要注意了。
有任何税务疑问、知识产权等相关问题可在评论区讨论或问我哦！
2、作废的发票怎么处理，发票作废的正确方法
可能很多人，觉得开错了发票那就作废重开，发票重复也作废重开，没有影响。
其实不是这样的，每一张发票都在税局会有登记，不然怎么会有发票代码呢？
今天小天就分几个部分来说说，发票作废可能出现的问题
发票作废异常风险
1、涉嫌偷税，这个怎么说呢？
比如说企业发现当月销售额巨大，却没有太多的进项发票，然后就选择作废发票（这种行为很不可取！）
2、临界值附近作废发票
当销售额超过一定临界值，企业需要从小规模申请转为一般纳税人，于是为了控制在低于一般纳税人认定标准下，选择性的作废发票。
3、大额作废发票
正常来说，稳定的企业作废发票的情况是很少的。
如果突然某个月出现大额的发票作废，税务机关绝对有理由相信企业可能存在隐瞒收入的可能。
所以不要随便的作废发票！！
因为如果发现违规作废，将面临罚款 移送司法机关……
发票作废的步骤
发票作废很简单的，两种情况：
当月开票，当月作废的直接作废
当月开票，跨月作废的做红字发票
1、当月直接作废的发票，就很简单了，4个步骤（只以金税盘为例）
(1)首先我们先登陆开票软件，登陆上去后点击上方的“发票管理”
(2)然后点击下方“发票作废”的选项，选择需要作废的发票（记得要核对好发票号码！）
(3)选中要作废的发票，点击右上方的“作废”按钮就可以啦
(4)最后显示的作废发票如下图：
注意：
在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。
2、跨月作废，开具红字发票就相对复杂一些了
要分为购买方和销售方
(1)如果是购买方的话，得看发票是否已经抵扣了，分别对应的勾选已抵扣/未抵扣
(2)如果是销售方，则选择销售方申请
基本上，看一下就知道怎么操作了
最后就是 进入专用发票填开界面，点击“红字”，选择“下载或导入红字发票信息表”，核实信息无误后方可打印。
记得不要选择直接开具！！！
找不到对应的作废发票，怎么办？！
这种情况也是会发生的，但不常见可以从以下几种方式下对照的看看能否找到:
1.在发票查询里检查是否有该张发票，若没有，点击“发票修复”，修复成功后在“发票作废”中进行作废；
2.已作废发票不能再次作废：核实发票中的作废标志写的“是”还是“否”，可通过“发票查询”中的“作废标志”进行查看；
3.已抄税发票不能作废：进入报税处理—状态查询—增值税专用发票及增值税普通发票—查看“上次报税日期”，在此之前的发票为已抄税发票，不能作废；
小知识点补充：
增值税电子普通发票开具后不能作废
为啥？！
因为增值税电子普通发票具有可复制性，无法回收的特点，因此增值税电子普通发票一旦开具暂不能作废。
所以，开错了就只能是本月或者跨月冲红~~
以下几种发票，不能直接作废
除了上述说的增值税电子普票不能直接作废之外，还有以下4种情况，不得直接作废
1、增值税电子专用发票
纳税人开具增值税电子专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止、销售折让等情形，需要开具红字电子专票，不可以作废重开。
2、成品油专用发票
开具成品油专用发票后，发生销货退回、开票有误以及销售折让等情形的，应按规定开具红字成品油专用发票。因此，成品油发票开具有误，应按规定开具红字成品油专用发票。
3、机动车销售统一发票
机动车销售统一发票不支持作废。开具纸质机动车销售统一发票后，如发生销货退回或开具有误的，销售方应开具红字发票，红字发票内容应与原蓝字发票一一对应，并应当收回消费者所持有的机动车销售统一发票全部联次。
4、已勾选申报抵扣或已退税勾选确认的纸质增值税专用发票
根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》（国税发〔2006〕156号）规定：同时具有下列情形的，为本规定所称作废条件：
(1)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月。
(2)销售方未抄税并且未记账。
(3)购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”“专用发票代码、号码认证不符”。
1、登录电子税务局点击，进入“代开增值税专用发票”或“代开增值税普通发票”，按照系统提示进行填写
2、填写相关信息
3、填写货物或应税劳务信息
上述信息，按照每一个步骤提示填写后，提交代开申请即可。
注意：
如果申请代开的发票不符合系统自动代开规则，会弹框提示纳税人将转人工审核，你给点耐心等下就可以了。
最后！申请办结后进入【用户中心】（点击业务办理界面右上角公司名称或者点击发票代开模块里面的历史记录进入到用户中心）在缴款通道中缴纳税费。
按照系统提示缴款。没有交钱，前面都跟没完成一样！！记得交钱
1、纳税人在税务机关代开发票后，如果发生销货退回或销售折让等情形，需要作废代开发票的，可登录本省电子税务局，选择“我要办税”，进入“代开发票作废”，提交作废代开发票申请。
2、纳税人可在电子税务局“办税进度及结果信息查询”功能中，查询以上两项业务办理进度和结果，并按要求将纸质发票交回税务机关。
3、如果纳税人是在办税服务厅申请代开的发票，则需要现场交回需作废的代开发票后，才能作废代开发票或申请代开红字发票。
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