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财务部日常工作制度
1.目的
为了规范财务部工作，清晰界定部门工作职责，根据机构设置方案及相关基
本管理制度，确立本制度。
2.适用范围
适用于公司财务部管理。
3.管理规定
3.1财务部职能。
财务部负责公司财务管理和会计核算工作，具体履行以下职能。
3.1.1依据国家统一会计制度组织制定本公司会计制度，依据本公司会计制
度建立规范、完整的适应本公司财务管理要求的会计核算体系。
3.1.2组织制定和不断健全财务管理制度，组织编制财务预算，依据公司全
面预算管理制度对公司财务实行全面预算管理。
3.1.3分析预算执行情况，提供财务分析报告，监督财务管理制度执行情况。
3.1.4建立内部报表体系，为公司决策和相关部门管理提供会计信息支持。
3.1.5依照本公司会计制度规定，编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计
账册档案。
3.1.6负责公司职工工资、福利的发放。
3.1.7负责公司各种费用审核和报销事务，组织各部门进行成本控制管理。
3.1.8协调与税务部门的关系，执行国家税法政策，做好纳税申报工作。
3.1.9设计内部控制制度，做好日常财务监督控制。
3.1.10有效合理使用资金，协调与各家银行的关系，根据公司资金情况做
好融资工作。
3.1.11依据政府部门规定和本公司管理要求编报内部和外部统计报表。
3.1.12执行各项收费制度，核对水价、用水量、水费，确保水费及时、完
整入库。
3.1.13执行材料管理制度，完整记载材料（包括废料）的采购、入库、领
用和出库，负责各类材料的存储管理。
3.1.14执行各类资产管理制度，确保资产安全完整，提升资产使用效率。
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xxxx有限公司财务制度手册
3.1.15对公司绩效考核工作提供财务支持。
3.1.16进行年终决算，按照公司全面预算管理制度的规定，对年度预算的
执行情况作出全面分析和总结。
3.1.17完成公司领导交办的其他工作。
3.2工作要求。
3.2.1本年度完成公司会计制度制定工作。在执行本公司会计制度的过程
中，密切关注国家统一会计制度的发展变化和本公司业务经营的发展变化，适时
提出修正议案。
3.2.2建立规范、完整的适应本公司财务管理要求的会计核算体系工作要在
年底前完成，并在以后各年度依据实际情况的发展变化不断完善。
3.2.3公司财务管理制度拟定工作在本年度完成。财务部应密切关注该制度
各项规范的执行情况，务求全面发挥其功能。
3.2.4依据公司全面预算管理制度的要求，对公司财务实行全面预算管理，
年度财务预算要在上年度终了前编制完成；按季度分析预算执行情况，提供财务
分析报告。
3.2.5根据内部管理要求，年内建立一套内部管理报表体系，重点关注和分
析重要项目的预算执行情况。为公司决策和相关部门管理提供会计信息支持。
3.2.6记账凭证编制工作要即时完成。各类报表的编制工作，月报要在次月
5日前完成，季报要在下一季度第一月6日前完成，年报要在次年元月15日前
完成。依相关制度的要求管理会计档案。
3.2.7工资于每月底前发放，职工福利按照公司决定的时间发放。及时完成
公司各种费用的审核和报销工作。
3.2.8强化资金使用的计划性，密切关注公司重大投资活动的决策和实施情
况。协调与各家银行的关系，根据公司资金情况做好融资工作，对公司重大投资
决策提供资金信息支持。
3.2.9当天工作当天完成，上班时间完不成则加班完成。
3.3违规行为的处理。
3.3.1财务部工作人员有下列行为之一的，由部门领导责令改正：
（1）上班期间聊天串岗、玩电脑游戏、打扑克的。
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xxxx有限公司财务制度手册
（2）迟到、早退、中途脱岗的。
（3）不能按时按要求完成工作任务的。
（4）开展财务工作粗心大意，责任心不强的。
3.3.2财务部工作人员有下列行为之一的，给予通报批评；情节严重或给公
司造成经济损失的，处以直接损失等额的罚款，调离工作岗位或待岗：
（1）带酒上岗的。
（2）脱岗或旷工，1年累积超过5次的。
（3）因工作失误，公司财务被有关部门处罚的。
（4）工作中发现问题隐瞒不报，致公司利益受损的。
（5）绩效考核连续3个月部门排名末尾的。
3.3.3财务部工作人员有下列行为之一的，停薪待岗；构成犯罪的，移交司
法部门依法追究法律责任：
（1）徇私舞弊，滥用职权，给公司造成损失的。
（2）截留、侵占、挪用公款公物的。
（3）玩忽职守，给公司造成恶劣影响的。
（4）泄露公司商业秘密的。
3.3.4财务部经理管理不严，致使本部门人员常有3.3.1所列行为、或者本
部门员工有3.3.2、3.3.3所列行为而不处罚，确认其为不称职，调整其岗位；
情节严重或造成严重后果的，撤销其职务；情节特别严重的，依法追究其相关法
律责任。
2、财务部管理制度
财务部管理制度
第二章钥匙的使用与管理
1、前台收银负责酒店各处钥匙的管理
2、将酒店所有的钥匙按房间号码编号，贴上胶纸
3、制作钥匙登记表
4、将钥匙保存在保险箱内
5、收银员要掌握各部门交取钥匙员工的签名模式
6、当员工交、取钥匙时要在钥匙登记表上登记交、取钥匙的时间、部门、用途、签名，并核对签名模式
7、收银员应及时督促各部门交回钥匙
8、“自动开仓”的钥匙的领取，需有当值大堂副理，当值保安人员（领班级以上），用货部门人员（主管级以上）共同签名领取该仓库钥匙。
第三章收银员岗位安全操作规则
1、收银员上岗前清点上一班收银员交出的备用金、发货票，双方并在备用金、发货票交接本上登记时间、签名。
2、收银员必须掌握识别真假币知识。
3、收银员在营业过程中必须保证收到真币，收取假币收银员自行负责。
4、收银员不许给住店客人之外的人换零钞、港币、美元。
5、前台收银员每天17:00时、21;00时、0:00时押金和营业款必须投款一次，西餐收银员每天21:00时必须投款一次，余款班次结束后再投。
6、收银员必须保证帐实相符。
7、收银员交款时，由大堂副理和保安部领班作为见证人，按交款报告的格式填写清楚内容(时间、班次、交款人、交款额、见证人)
8、收银员在交款袋上注明时间、班次及交款人，早班各收银员相互清点并在信封上签字确认，中班交款时由西餐收银员清点并签名确认，晚班交款时由夜审清点并签名确认。
9、由见证人确认装有现钞时，收银员将交款袋封好后方可将交款袋投入保险柜。
10、备用金分A、B、C三个柜，A柜收银员下班将备用金交至下一班，B柜、C柜收银员下班前将备用金交至保险箱中。
11、收银员下班前清点备用金，BC柜收银员存备用金时，收银员致电保安部、大堂副理到存取备用金地点一同填写备用金存取登记本后，将备用金投入保险箱中，收银员保管母钥匙，大堂副理保管子钥匙。
12、取备用金时,收银员致电保安部、大堂副理在取备用金地点一同填写取备用金登记本，保安部作为见证人，由收银员用母钥匙、大堂副理用子钥匙共同将保险箱打开，根据收银员岗位取出所需取的备用金。
13、收银主管领班在岗时，收银员离开岗位，由主管\领班查看收银台抽屉内现钞是否存在后由收银员锁上抽屉方可离开收银台，收银主管领班离开时自觉要求在岗收银员查看现钞是否存在后，锁上抽屉方可离开收银台。中、晚班收银员在收银主管、领班不在时需用餐或去洗手间须向大堂副理请假，大堂副理查看收银台抽屉内现钞是否存在后，由收银员锁上抽屉即可离开收银台。
14、信贷会计每周抽查盘点备用金及营业款一次。
第四章贵重物品遗失的处理
1、当服务员发现有贵重物品遗失酒店，服务员应立即通知部门主管（或部门主管授权人员）及大堂副理做见证。
2、将物品做好登记，注明日期、名称、数量、颜色、品牌、遗失物品客人姓名、房间号码、入住登记时有效证件及号码，拾者、保管人及大堂幅理签名确认。
3、无论将遗失物品存放在保险箱内还是营业部门，客人凭住店时有效证件领取贵重物品，做好登记，注明日期，核对证件号码，客人、大堂副理、营业部门负责保管之人及负责人签名。
5、财务部资产会计每月对遗失贵重物品进行盘点。
6、如果遗留贵重物品超过三个月，由营业部门将遗留贵重物品上交财务部资产会计处，建立遗留贵重物品台帐，交出部门当事人、资产会计或出纳签名（现金由出纳保管，物品交资产会计保管）。
7、保管期限达到一年，客人还未领取，由财务部打申请报告，公司领导审批后，方可处理，作为公司营业外收入或员工活动之用。
第五章紧急事件的应急处理预案
1、如果系统出现故障，应及时改用手工程序。
2、利用夜审后的夜审报告，加上当日消费帐单作为结帐依据。
3、事先得到通知需短时停机时，先打印一份“房态表”报告。
4、向客人解释说明，并对由此给客人带来的不便向客人道歉。
5、接班时需用手工结帐报告，将当日业务分类汇总平帐。
6、由于系统出现故障漏收的消费项目,填写减扣单,做减扣处理
财务部管理制度
第一章 总则
第一条 为规范公司现金使用，管理明确使用范围，加强财务监督，根据经济法规和总公司实际情况，特制定本制度。
第二条 公司任何部门、个人都必须自觉遵守，严格执行本制度的相关规定。
第三条 公司财务部负责人统一管理财务收支。
第四条 本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
第五条 现金的收入、支出保管仅限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金。
第二章 现金收入管理
第六条 公司各部门的现金收入须及时送交财务部报账，严禁各部门、货场、门市截留收入或坐支现金。
第七条 按照“收支两条线”原则 ，财务部收入的现金、结算票据应及时存入银行账户，不得坐支现金。
第八条 出纳人员从银行中提取现金，当填写“现金支票领用单”，并写明用途和金额，由财务负责人签字批准后提取。
第九条 收取的代收款专户存储。
第三章 现金支出管理
第十条 公司大额款项及重要的经济事项的支出，原则由部门主管、分管副总同意、总经理批准、经财务审核方可支付现金。
第十一条 现金付款业务应当依据公司的有关制度经过批准，须有经过复核会计人员复核的原始凭证，有经办人签字和符合审批权限的负责人员审核批准，并填制付款凭证后，出纳才能付款，并在付款凭证上加盖 “付讫”戳记后入账现金付款所附的原始凭证必须是合法凭证，付款内容真实、数字准确、不得涂改、未经复核的会计复核，或违法、违规、不真实、不正确、不完整的原始凭证，出纳人员必须拒绝付款，否则由出纳人员承担全部的经济损失。
第十二条 下列业务可以支付现金：
1、公司业务相关的运输费、广告费。
2 员工工资、奖金、津贴福、副利费、医药费和其他劳务报酬。
3、差旅费、培训费、业务招待费。
4、司机的车油费、过路费、过桥费、行车费以及小型维修费及所需的零配件等其他材料费。
5、员工工伤事故、生活困难、突发事件和临时借款。
6、确需现金支付的其他支出。
第十三条 因公外出人员携带必要的现金要填写借款单，并由总公司机关领导审批签字后方可支付外出人员。外出人员返回后应在当月15日或25日前报销，不允许长期借款否则会在工资中扣除，并前期借款未清后期不再借款的原则。财务会计在报销时必须按规定标准支付，同时，认真核实车船票和住宿费，检查发票是否注明每天每人住宿标准，未注明和发票填写项目不全及超标准住宿的不予报销，另对参加培训和开会的人员，要有培训和开会通知的证明文件。
第十四条 代收款的现金不能挪用。
第十五条 通过银行转账支付的严禁签发空头支票，远期支票及空白支票。
第四章 备用金管理
第十六条 公司按核定标准设立备用金，不包括在库现金限额内其他部门因业务需要备用金的，应报总公司机关领导审批并报财务执行。
第十七条 公司财务代收款出纳每人实行5000-20000元备用金，客服部的备用金10000-20000 元。
第五章 库存现金管理
第十八条、库存现金限额原则上以满足总公司机关3～5天日常零星开支为标准，一般在50000-100000元。超过限额的部分应及时存入银行，并对每周二、周三适当增加现金库存。
第十九条、出纳员从银行提取现金时，应由公司专车前住，否则出现的损失由出纳人员负责。
第二十条 库存现金、现金支票及转账支票由出纳人员保管，银行预留印鉴应由财务部经理负责保管。
第二十一条 财务部出纳应将各种结算凭证及金融券物存放在保险柜内，保险柜应打乱密码，钥匙随身携带，人离门锁，防盗防失保险柜密码：出纳人员应将自己保管使用的保险柜密码严格保密，不得向他人泄露，以防止他人利用出纳人员调转或更换使用新的密码。对保险柜的钥匙和密码公司应指定两个专人分别保管。
第二十二条 调动岗位，新出纳人员对库存现金要做到日清月结，账实相符，出纳人员发现账款不符应及时报部门经理并追查原因，追究相关人员责任。
第二十三条 财务经理不定期对库存现金进行抽查确保现金账面余额与实际库存现金是否相符。若发现不符，及时查明原因，做出处理。主管会计应经常与出纳核对库存现金情况，重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪行为。
第二十四条 每个季度财务负责人至少会同主管会计抽查一次库存现金，对差异情况进行分析，形成库存现金盘点报告，提出改进意见。
第二十五条 严禁私人借用公款，严禁白条抵库，更不得挪用现金。
第二十六条 财务室不准替私人存放现金，防止发生意外 。
第二十七条 财务室金库实行晚上值班制。
第二十八条 代收款出纳在前往工作地点途中，司机监负保安职能，确保资金的安全。
第六章 银行账户管理
第二十九条 财务科应严格按照银行支付结算办法及相关制度的规定开立存款账户，并由出纳负责管理。
第三十条 出纳应不定期或定期与银行对账，并于每月末编制银行存款余额调节表，确保数额相符若发现不符，应查明原因，追究相关人员责任。
第三十一条 不准擅自租借银行账号给任何单位和个人办理结算业务。
第三十二条 对网上银行的支付须经两人以上确认才能支付款项。
第七章 账目管理
第三十三条 财务部应按照国家财政部规定建立日记账。出纳在电算化中登记现金、银行存款日记账，严禁登记总账。
第三十四条 出纳在根据业务票据，编制逐笔登记现金日记账时，做到账目日清月结，确保账款相符。
第三十五条 出纳应予每月月末核对未达帐项，并及时催查清理。
第三十六条 记账时应再一次严格审核凭证，严禁用不符合财务制度规定的凭证登记入账。
第三十七条 出纳与会计应定期于每月15日、25日结账日核对现金、银行日记账与总账，确保账账相符。
第八章 处罚
第三十八条 对违反本办法造成公司损失的，视其情节轻重，给予相关人员行政处罚和经济赔偿。
第三十九条 凡超出规定范围内限额使用现金，用不符合制度的凭证充抵库存现金，未经批准坐支现金，私设小金库，编造用途套取现金，公款私存的，除给有关财务处分外，视其情节轻重分别给予违纪金额10%～30%的罚款。
第九章 附则
第四十条 本制度由财务部制定，本制度由财务科负责解释。
第四十一条 本制度经公司批准通过后执行。
财务部管理制度
第二章钥匙的使用与管理
1、前台收银负责酒店各处钥匙的管理
2、将酒店所有的钥匙按房间号码编号，贴上胶纸
3、制作钥匙登记表
4、将钥匙保存在保险箱内
5、收银员要掌握各部门交取钥匙员工的签名模式
6、当员工交、取钥匙时要在钥匙登记表上登记交、取钥匙的时间、部门、用途、签名，并核对签名模式
7、收银员应及时督促各部门交回钥匙
8、“自动开仓”的钥匙的领取，需有当值大堂副理，当值保安人员（领班级以上），用货部门人员（主管级以上）共同签名领取该仓库钥匙。
第三章收银员岗位安全操作规则
1、收银员上岗前清点上一班收银员交出的备用金、发货票，双方并在备用金、发货票交接本上登记时间、签名。
2、收银员必须掌握识别真假币知识。
3、收银员在营业过程中必须保证收到真币，收取假币收银员自行负责。
4、收银员不许给住店客人之外的人换零钞、港币、美元。
5、前台收银员每天17:00时、21;00时、0:00时押金和营业款必须投款一次，西餐收银员每天21:00时必须投款一次，余款班次结束后再投。
6、收银员必须保证帐实相符。
7、收银员交款时，由大堂副理和保安部领班作为见证人，按交款报告的格式填写清楚内容(时间、班次、交款人、交款额、见证人)
8、收银员在交款袋上注明时间、班次及交款人，早班各收银员相互清点并在信封上签字确认，中班交款时由西餐收银员清点并签名确认，晚班交款时由夜审清点并签名确认。
9、由见证人确认装有现钞时，收银员将交款袋封好后方可将交款袋投入保险柜。
10、备用金分A、B、C三个柜，A柜收银员下班将备用金交至下一班，B柜、C柜收银员下班前将备用金交至保险箱中。
11、收银员下班前清点备用金，BC柜收银员存备用金时，收银员致电保安部、大堂副理到存取备用金地点一同填写备用金存取登记本后，将备用金投入保险箱中，收银员保管母钥匙，大堂副理保管子钥匙。
12、取备用金时,收银员致电保安部、大堂副理在取备用金地点一同填写取备用金登记本，保安部作为见证人，由收银员用母钥匙、大堂副理用子钥匙共同将保险箱打开，根据收银员岗位取出所需取的备用金。
13、收银主管领班在岗时，收银员离开岗位，由主管\领班查看收银台抽屉内现钞是否存在后由收银员锁上抽屉方可离开收银台，收银主管领班离开时自觉要求在岗收银员查看现钞是否存在后，锁上抽屉方可离开收银台。中、晚班收银员在收银主管、领班不在时需用餐或去洗手间须向大堂副理请假，大堂副理查看收银台抽屉内现钞是否存在后，由收银员锁上抽屉即可离开收银台。
14、信贷会计每周抽查盘点备用金及营业款一次。
第四章贵重物品遗失的处理
1、当服务员发现有贵重物品遗失酒店，服务员应立即通知部门主管（或部门主管授权人员）及大堂副理做见证。
2、将物品做好登记，注明日期、名称、数量、颜色、品牌、遗失物品客人姓名、房间号码、入住登记时有效证件及号码，拾者、保管人及大堂幅理签名确认。
3、无论将遗失物品存放在保险箱内还是营业部门，客人凭住店时有效证件领取贵重物品，做好登记，注明日期，核对证件号码，客人、大堂副理、营业部门负责保管之人及负责人签名。
5、财务部资产会计每月对遗失贵重物品进行盘点。
6、如果遗留贵重物品超过三个月，由营业部门将遗留贵重物品上交财务部资产会计处，建立遗留贵重物品台帐，交出部门当事人、资产会计或出纳签名（现金由出纳保管，物品交资产会计保管）。
7、保管期限达到一年，客人还未领取，由财务部打申请报告，公司领导审批后，方可处理，作为公司营业外收入或员工活动之用。
第五章紧急事件的应急处理预案
1、如果系统出现故障，应及时改用手工程序。
2、利用夜审后的夜审报告，加上当日消费帐单作为结帐依据。
3、事先得到通知需短时停机时，先打印一份“房态表”报告。
4、向客人解释说明，并对由此给客人带来的不便向客人道歉。
5、接班时需用手工结帐报告，将当日业务分类汇总平帐。
6、由于系统出现故障漏收的消费项目,填写减扣单,做减扣处理
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