一、财税风险都有哪些？
财税风险有这些：我认为有财务管理不善造成公司管理漏洞的的风险.公私不分风险、两套账的风险、虚开发票的风险、偷漏税的风险等等
二、代扣代缴都有哪些涉税风险？
代扣代缴个人所得税是指员工发生应纳税所得时，由企业帮员工先缴纳，再从员工的工资里面扣取。这是企业税收缴纳中非常普通且常见的一个税种，虽然看似简单，在实际工作中却有许多财务人员会遇到各种捉摸不透的问题甚至会出现许多错误。那么，“个人所得税”代扣代缴都存在哪些涉税风险呢？会计人员到底应该注意哪些税务问题呢？
1．员工多处取得工资薪金，多处扣除费用标准，少代扣代缴个人所得税。风险解析：根据个人所得税相关规定，为了有利于征管，对雇佣单位和派遣单位分别支付工资、薪金的，采取由支付者中的一方减除费用的方法，即只由雇佣单位在支付工资、薪金时，按税法规定减除费用，计算扣缴个人所得税；派遣单位支付的工资、薪金不再减除费用，以支付全额直接确定适用税率，计算扣缴个人所得税。
2．发放的过节费、免税旅游、高温补贴等人人有份的福利，未代扣代缴个人所得税。风险解析：根据个人所得税法相关规定，个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得，都为工资薪金所得。这就是说，个人取得的所得，只要是与任职、受雇有关，不管其单位的资金开支渠道或以现金、实物、有价证券、旅游、福利等形式支付的，都是工资、薪金所得项目的课税对象。
3．公司现金发放或报销的形式，向员工支付超标准的车辆补贴、通讯补贴，未代扣代缴个人所得税。风险解析：个人因公务用车和通讯制度改革而取得的公务用车、通讯补贴收入，扣除一定标准的公务费用后，按照工资、薪金所得项目计征个人所得税。也就是说，公司无论是以现金或报销油料、维修、租赁费、通讯费等形式向员工支付车辆补贴或通讯补贴超过当地政府部门规定的公务用车、通讯补贴标准的，都需要并入工资薪金缴纳个人所得税。
4．公司为员工报销的MBA、EMBA等社会学历教育或非学历教育费用，未代扣代缴个人所得税。风险解析：根据职工教育经费使用相关规定，企业职工参加社会上的学历教育以及个人为取得学位而参加的在职教育，所需费用应由个人承担，不能挤占企业的职工教育培训经费。也就是说，虽然该费用由公司承担，实际上应作为员工在任职期间取得的其他所得，应代扣代缴个人所得税。
5．企业在产品促销活动中，以社会公众为对像，随意发放的促销礼品，未代扣代缴个人所得税。风险解析：根据个人所得税法相关规定，企业在业务宣传、广告等活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品，对个人取得的礼品所得，按照“其他所得”项目，全额适用20%的税率缴纳个人所得税。
6．企业在年会、展销会、开业庆典等活动期间，向员工家属赠送的礼品，未代扣代缴个人所得税。风险解析：根据个人所得税法相关规定，企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品，对个人取得的礼品所得，按照“其他所得”项目，全额适用20%的税率缴纳个人所得税。
7．个人股东在公司借款逾期，既未用于公司生产经营，也未归还，未代扣代缴个人所得税。风险解析：根据个人所得税法的相关规定，企业个人股东向企业借款，在纳税年度终了后既未归还，又未用于企业生产经营，应按照“利息、股息、红利所得”的20%税率计征个人所得税。“个人所得税”代扣代缴的税务风险还有很多，以上这些问题只是众多中的一部分。在实际工作中，还需财务人员提高专业知识水平和自身工
三、存货涉税风险有哪些？
存货的涉税问题主要集中在两个税种：增值税和企业所得税
1、存货暂估入库
企业对于已验收入库的存货，但正式商业发票尚未收到，企业在资产负债表日合理估计存货的入库成本。在年内企业可以按存货账面金额进行所得税预缴，但是到年终至企业所得税汇算清缴这段时期，若存货的暂估入库仍有没有取得发票的部分，则问题来了。
《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》国家税务总局公告2011年第34号第六条、关于企业提供有效凭证时间问题：企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。
《企业所得税税前扣除凭证管理办法》国家税务总局公告2018年第28号第六条、企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证。
四、召开财税风险会议怎么写？
首先要写明召开财税风险会议的意义和作用，其次要写明与会人员会议时间地点以及会议的主要决议
五、收到国税风险提示函怎么填写？
1、对于销售收入下降的原因，可通过公司产品销路、行业市场变化等客观原因，以及产品质量或其他主观原因，证明收入的下降符合事实；
2、你认为人工、租金等为固定不变，而税务机关却计算出较大的变动率，应该取证事实情况，还要核定彼此计算口径不同而产生的差异；
3、自查是非常必要的，就算税务机关没有提示，自身也必须弄清实际经营状况；总而言之，如果你确认公司经营行为没有弄虚作假，也不存在虚假的账务处理，没有提供虚假的财务信息的话，那么，就应该着手印证你的正确，税务机关存在取数口径上的问题、或者计算错误的问题、还是其他未能正确取得财务数据等相关问题。最后，你对公司的实际情况比税务机关人员要熟悉得多，主动去依法作出合理解释吧。
六、企业常见的涉税风险有哪些？
企业常见的涉税风险有：
1、公司出资购买房屋、汽车，权利人却写成股东，而不是付出资金的单位;
2、帐面上列示股东的应收账款或其他应收款;
3、成本费用中公司费用与股东个人消费混杂在一起不能划分清楚;
按照《个人所得税法》及国家税务总局的有关规定，上述事项视同为股东从公司分得了股利，必须代扣代缴个人所得税，相关费用不得计入公司成本费用，从而给公司带来额外的税负。
4、外资企业仍按工资总额的一定比例计提应付福利费，且年末帐面保留余额;
5、未成立工会组织的，仍按工资总额一定比例计提工会经费，支出时也未取得工会组织开具的专用单据。
扩展资料：
涉税风险原因分析：
1、税收行政执法不规范以及税收政策多变性导致的风险 由于中国目前税务行政执法主体多元，主要包括海关、财政、国税、地税等多个政府部门，各部门之间在税务行政执法上常常重叠。
七、企业发票涉税风险培训
在今天的商业世界中，企业发票管理及涉税事务已经成为一项至关重要的工作。对于企业而言，正确处理发票涉税风险至关重要，需要定期开展相关的培训与专业指导，以确保企业合规经营并降低潜在的税务风险。
企业发票管理的重要性
企业发票是商业活动中的重要凭证，在交易过程中起着至关重要的作用。正确管理企业发票不仅可以有效监控公司财务状况，还可以减少税务风险，提升企业形象和信誉。然而，如果企业在发票管理过程中存在缺陷或不当操作，就会面临各种风险和挑战。
发票涉税风险
企业在发票管理中可能面临的税务风险包括但不限于：
发票虚开、冒用等风险； 发票开具信息不准确或不规范； 发票丢失或遗失导致的问题； 发票报销流程不规范或存在漏洞。这些问题不仅会导致企业财务损失，还可能触发税务部门的调查和处罚，严重时甚至影响企业的正常经营。因此，企业必须高度重视发票涉税风险，加强内部管理，确保发票管理合规。
如何降低风险
要降低企业发票涉税风险，企业可以从以下几个方面入手：
建立健全的发票管理制度和流程； 加强对员工的发票管理培训； 规范发票开具与报销流程； 定期进行内部审计和检查； 及时了解税法法规的更新和变化。通过这些方式，企业可以有效降低发票涉税风险，确保税务合规，维护企业的长期发展。
培训的重要性
针对企业发票涉税风险，定期开展相关培训是至关重要的。培训可以帮助员工全面了解发票管理的重要性，提高他们的税务意识，规范操作行为，降低发票风险的发生几率。
一次性的培训可能起到暂时的效果，但要想从根本上解决问题，企业需要建立持续的培训机制，不断加强对员工的培训力度，确保他们始终保持高度警惕和谨慎。
结语
企业发票管理及涉税风险培训是企业管理的一项重要工作，对于企业的稳健发展至关重要。通过加强发票管理，规范操作流程，定期开展培训等措施，企业可以有效降低税务风险，提升经营合规性，为企业的可持续发展打下坚实基础。
八、出口退税风险管理原则
出口退税风险管理原则
出口退税是指出口企业向海关申报退还从中国境内购进的用于生产出口产品的原材料和零部件支付的增值税、消费税和关税。这对出口企业来说是一项重要的政策利好，不仅可以减轻企业负担，提高出口竞争力，还能增加出口产品的市场竞争力。
然而，出口退税也存在一定的风险，如滥用政策、虚假报关等，这些行为可能导致企业面临严重的法律和经济风险。因此，对于出口企业来说，做好出口退税风险管理至关重要。
风险管理原则
出口退税风险管理原则主要包括以下几个方面：
合规性原则：企业必须严格遵守相关法律法规，如《出口退税管理办法》等规定，确保申报材料真实、合法。 内部控制原则：建立健全内部控制体系，明确职责分工，防范内部舞弊和失误。 风险评估原则：定期对出口退税业务进行风险评估，识别潜在风险点，及时采取措施加以应对。 信息披露原则：及时、透明地向相关部门披露出口退税情况，避免信息不对称。具体措施
在实际操作中，出口企业可以采取以下措施加强出口退税风险管理：
建立制度：制定和完善出口退税管理制度和操作规程，明确工作流程和责任人。 加强培训：对相关人员进行出口退税政策和操作规程的培训，提升员工的风险意识和合规能力。 内部审查：定期开展内部审查，检查相关申报资料和流程是否符合规定。 风险预警：建立风险预警机制，及时发现和应对潜在风险。 合规监管：与海关、税务等部门保持密切沟通，遵守监管要求，及时了解政策变化。总结
出口退税作为一项重要的政策利好，为出口企业提供了更多发展机遇。然而，风险始终伴随着机遇而生，企业必须始终保持警惕，加强风险管理，确保自身合规经营。只有做到风险可控，企业才能持续稳健发展。
九、如何避免加油站发票涉税风险？
检查发票要把好“三关”
一是要检查发票开具的日期、数量和金额是否与加油机管控数据相符，如发现不符情况应立即通报，这样可以避免虚开、套开发票的现象发生。
二是要检查发票开具的专用性。由于加油站非油品税率较低，可能造成收入与销项税不匹配，从而使当期增值税核算出现错误，因此，不允许将非油品与油品开具在同一张发票上。
三是要检查作废发票的处理。税务部门对红字发票极其敏感，加油站应严格按发票管理制度进行作废处理，作废时一定要收回原作废发票。
开具增值税发票要把好“两关”
一是专人开具关。增值税发票必须由财务部门指定的专门人员开具，必须查看客户税务登记证副本原件，确认其确实具有一般纳税人资格后方可开具。因为对非一般纳税人开具增值税发票，将会给企业带来税务风险。
二是换票检查关。加油卡在充值时尚未实现真正销售，此时开具增值税发票会造成国家税款减少，是违反税法的行为。只有在客户消费完毕后，方可换开增值税发票。换票时，发票开具人员必须严格审核客户的消费清单及预收款时开具的普通发票，两者经核对无误后，方可开具增值税发票。
此外，要强化对机打发票的稽核。由于卷筒机打发票是一联式发票，无存根可查，这就给财务部门的发票稽核带来了困难。财务部门可通过加强与零管部门的协作，及时核对日报表与管控明细单，发现随意开具机打发票的行为，立即严肃查处并通报。
要强化手工发票的管理
由于加油站网点很多，日常手工发票使用量较大，在逐步实施机打发票之前，原来使用的手工发票应逐步及时销号。
十、其他应收款的涉税风险有哪些？
最主要的还是个人借款涉及的个人所得税。
如股东借款超1年按分红纳税，公司员工借款跨年不还按工资纳税等。
还有就是公司将资金借给其它公司无偿使用，同时公司又有银行贷款，可能有部分借款利息不能税前扣除。
如公司没有对外借款，则可能需要对外借款收取利息的问题，涉及营业税及合同印花税，企业所得税等。 1、《财政部、国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知》（(财税[2003]158号）文规定：纳税年度内个人投资者从其投资企业（个人独资企业、合伙企业除外）借款，在该“纳税年度”终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。
2、《国家税务总局关于印发<个人所得税管理办法>的通知》（国税发[2005]120号）文关于强化对个体工商户、个人独资企业和合伙企业投资者以及独立从事劳务活动的个人的个人所得税征管规定：加强个人投资者从其投资企业借款的管理，对期限“超过一年”又未用于企业生产经营的借款，严格按照有关规定征税。
3、《财政部、国家税务总局关于企业为个人购买房屋或其他财产征收个人所得税问题的批复》（财税[2008]83号）批复江苏省地税局《关于以企业资金为个人购房是否征收个人所得税问题的请示》中明确规定：企业投资者个人、投资者家庭成员或企业其他人员向企业借款用于购买房屋及其他财产，将所有权登记为投资者、投资者家庭成员或企业其他人员，且借款年度终了后未归还借款的应依法征税。
同时规定，对个人独资企业、合伙企业的个人投资者或其家庭成员取得的上述所得，视为企业对个人投资者的利润分配，按照“个体工商户的生产、经营所得”项目计征个人所得税；
对除个人独资企业、合伙企业以外其他企业的个人投资者或其家庭成员取得的上述所得，视为企业对个人投资者的红利分配，按照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税；对企业其他人员取得的上述所得，按照“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。