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元旦假期后，我们迎来的崭新的2023年。俗话说“一日之计在于晨”，全新的一天是从早晨开始的，而全新的一年是从年初开始的。企业想要在2023年得到良好的发展，创造出更大的利润与价值，就需要在年初时期制定好一年的规划。
企业在一年之初，除开制定业务规划，其中还有一年的税务筹划。根据2023年对应的一些政策，合法的减轻一部分的税负压力，从而来达到经济利润价值的最大化！
其中企业税务筹划中，核定征收成为首选。核定征收享受后企业能减轻的税负压力是极大的，也就是说能节省大量的税款。
核定征收在税收洼地园区的最受欢迎的，税收洼地园区的核定征收能在原有企业核定行业利润率的基础上下调税率，从而减轻了企业在所得税上所需要缴纳的税款。
2023年哪些税收洼地园区的核定征收政策比较优惠呢？
2023年在税收洼地园区重庆，当地的核定在是政策核定的所得税税率仅0.75%，这样企业的所得税能得到有效的降低，减税降负。
所得税得到一定的减轻，增值税等方面同样是有一定的税收优惠政策的，如2023年4月1日前，小规模纳税人增值税普票还是免征的。
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2、小规模企业所得税最新政策：小规模企业所得税优惠政策
小规模企业所得税优惠政策
一、优惠的体现
小型微利企业优惠，引用超额累进计算方法，规定自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。即小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，按照相当于5%的税率缴纳企业所得税；超过100万元但不超过300万元的部分，按照相当于10%的税率缴纳企业所得税。
二、需符合的条件
小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。
三、要注意的问题
1、核定征收企业也可以享受小型微利企业优惠。
2、注意防止踏入雷区，当应纳税所得额在300万元-366.67万元之间时，税后所得不增反减。
3、注意与增值税加计抵减的`衔接。增值税加计抵减额应记入“其他收益”贷方，计入企业的利润总额。会增加企业所得税应纳税所得额。若企业处于小型微利企业临界点，须慎重考虑是享受增值税加计抵减，还是享受企业所得税小型微利企业优惠。
4、查补所得也应计入小型微利企业应纳税所得额。
税务机关检查的查补所得应计入查补年度的应纳税所得额，若超过小型微利企业标准，不得享受小型微利企业优惠，须补缴相关税款。（国家税务总局公告2010年第20号）
5、劳务派遣人员也属于用工单位的从业人数，如果企业处于小微企业临界点时，要考虑控制劳务派遣用工人数。
6、注意与《中小企业划型标准规定》（工信部联企业[2011]300号）规定的小微企业、增值税上的小微（国家税务总局公告2019年第4号）相区别，只有符合小型微利企业应纳税所得额、资产总额和从业人数三项条件才能享受。
7、应纳税所得额如果超过300万元全额按25%税率征税，并不是仅对300万以上部分按25%征收。
8、非居民企业不享受小型微利企业。
小规模企业所得税优惠政策
2021年企业税收优惠政策：
1、企业所得税的优惠政策
都知道一般的企业所得税是按照查账征收缴纳，税率是25%，其实我们可以换一种纳税模式，采用核定征收方式降低税收。现在很多总部经济招商园区出台了税收优惠政策，其中就可以享受核定征收，利用这个优惠政策吸引企业入驻到当地纳税，一般入驻方式是在园区注册个人独资企业享受核定征收，毕竟个人独资企业不用缴纳企业所得税，缴纳个人所得税享受核定，核定开票额的10%，再对照五级累进制计算个税在0.5%-2.1%，增值税1%(目前)，附加税0.06%，综合税率3%左右。
注：股东分红税、高管个税都可以采用这种方式解决。
个人独资企业核定征收政策
企业于我司合作园区设立个人独资企业，无需缴纳企业所得税和分红税，只需核定缴纳个人经营所得税，个税税负率在0.5%-2.19%左右。总税负率低至3.16%。小规模纳税人年开票500万以内，总税率5%左右。适用于企业利润虚高的情况。
2、个人独资企业税收优惠政策
企业在生产经营中主要涉及的有四种税，分别是增值税，企业所得税，个人所得税和增值税附加。企业在进行税务筹划的时候一般都是从这四种税下手，来为企业控制成本。
个人独资企业最大的税收优惠体现在企业所得税和个人所得税上面，《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》(国发〔2000〕16号)要求，从2000年1月1日起，个人独资企业和合伙企业不再缴纳企业所得税，只对投资者个人取得的生产经营所得征收个人所得税。这跟别的企业类型相比是个不小的优势。
个人独资优惠政策还包括：
（1）所得税：小规模纳税人应缴所得税税额=销项税额-进项税
一般纳税人应缴所得税税额=可含所得税的销售总额×税率
要是归属于中小企业，月销售总额不超出3万余元，按季交纳不超出9万余元的，免交所得税。
（2）个税：按收益个人所得和贷款利息、股息、收益所得分二种计算公式。收益个人所得测算个税，可用5%-35%的五级超额累进税率。
（3）附加税：本期呢要是交了所得税，就势必需交附加税，主要计算公式给出：
城市建设费=本期应缴所得税额×7%
教育附加费=本期应缴所得税额×3%
地区文化教育额外=本期应缴所得税额×本地所定征收率
3、税收搀扶
企业在税收园区建立有限公司，用新建立的公司承包交易，在园区征税。新公司在园区能享用到政策为：所得税享用审定征收，行业差别所享用的税率也差别，商贸行业税率为1%，服无行业和设备行业税率为2.5%，都可出表。升值税享用税收搀扶，搀扶比例为处所保存的30%-70%，处所保存为41%，也无需企业实体入驻。在当代经济生存中，对企业来说以非常小的投入获取非常大的长处是每个企业从事其制造谋划举止的干脆念头和非常终目标。 等量的血本投入、投资老本越低，投资收益率越高。 等量的周转血本越多，开业老本越高，开业利润就越低。不管企业选定类方法，非常后的目标都是赞助企业节减税收，让企业能更疾速的开展，办理企业的税负困难。
4、高新技术企业优惠政策：
（1）企业申请为"高新技术企业"适用于15%的所得税率;
（2）企业研发费用可适用175%的比例进行税前扣除。
5、小微企业优惠政策：
（1）年应纳税所得额
（2）100万
6、有限公司返税政策
企业于我司合作园区注册或迁移有限公司，即可享受增值税和企业所得税的高比例返还。适用于于缺进项发票、缺成本票的企业。
（1）增值税按地方留存70%-90%的.比例返还至企业账户。
（2）企业所得税按地方留存70%-90%的比例返还至企业账户。
（3）企业当月缴纳，当月返还。
7、增值税的优惠政策
增值税压力大，简单来说就是缺少专票抵扣，需要合作方提供，但是若合作方提供不了这么多点的专票，就比较麻烦了。这种情况我们可以成立一个有限公司，作为主体公司的分公司、子公司等，业务范畴是相似的，利用新成立的公司给主体公司发生业务来往，再开具专票给主体公司进行抵扣。在总部经济招商园区成立，还能享受增值税和所得税部分的税收奖励返还，给予公司地方留存部分的50%-70%奖励返还，增值税留存40%，企业所得税留存32%。当月缴纳，次月返还。
8、对于我国中小企业，还有哪些政策呢?
除了这一广泛的包容性政策，我们还可以选择地方税收政策。 在一些相对困难和不发达的地方，为了吸引投资，鼓励企业在当地纳税，还出台了一些政策，如：
(激励政策，企业入驻到园区纳税)
增值税：奖励地方留存30%—85%给企业
企业所得税：奖励地方留存30%—85%给到企业
个人通过独资公司企业：核定征收，增值税+附加+个人进行所得税，综合税负3.18%。
举例:
一家网络公司，公司一年的利润约1000万，增值税13%;需缴纳1000 w*13%=130万，企业所得税为25%，需交纳企业所得税约为217万;总税负130万+217万=347万万，先通过重庆或者上海的经济园区注册一家新公司，增值税节税130万*50%(地方留存)*70%(奖励区间)=45.5万，企业所得税节税217*40%(地方留存)*70%(奖励区间)=61万。总计税收奖励61+45.5=106.5万。
这些税收政策更优惠，涵盖了所有行业，领域和地区，使每个企业都有利可图。 如果企业本身不知道如何合理使用，只会增加大量的成本，增加企业的经营负担。 当经济更加困难时，信息就是金钱。
小规模企业所得税优惠政策
一、优惠的体现
小型微利企业优惠，引用超额累进计算方法，规定自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。即小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，按照相当于5%的税率缴纳企业所得税；超过100万元但不超过300万元的部分，按照相当于10%的税率缴纳企业所得税。
二、需符合的条件
小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。
三、要注意的问题
1、核定征收企业也可以享受小型微利企业优惠。
2、注意防止踏入雷区，当应纳税所得额在300万元-366.67万元之间时，税后所得不增反减。
3、注意与增值税加计抵减的`衔接。增值税加计抵减额应记入“其他收益”贷方，计入企业的利润总额。会增加企业所得税应纳税所得额。若企业处于小型微利企业临界点，须慎重考虑是享受增值税加计抵减，还是享受企业所得税小型微利企业优惠。
4、查补所得也应计入小型微利企业应纳税所得额。
税务机关检查的查补所得应计入查补年度的应纳税所得额，若超过小型微利企业标准，不得享受小型微利企业优惠，须补缴相关税款。（国家税务总局公告2010年第20号）
5、劳务派遣人员也属于用工单位的从业人数，如果企业处于小微企业临界点时，要考虑控制劳务派遣用工人数。
6、注意与《中小企业划型标准规定》（工信部联企业[2011]300号）规定的小微企业、增值税上的小微（国家税务总局公告2019年第4号）相区别，只有符合小型微利企业应纳税所得额、资产总额和从业人数三项条件才能享受。
7、应纳税所得额如果超过300万元全额按25%税率征税，并不是仅对300万以上部分按25%征收。
8、非居民企业不享受小型微利企业。
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